5.1制定程序

　　5.1.1予納入授規範之，悉依下列原則列述規範：

　　5.1.1.1內部控制制度規定之核決限。

　　5.1.1.2有關法令規定予規範之事項。

　　5.1.1.3基於管理需要予規範之事項。

　　5.1.2管理位根前述規範原則匯整理授之「限表」(8.1)，並依法令規定、授賦能及能分工之原則，註各授之分層負責限。

　　5.1.3「限表」依規定呈經理人核定，其修正時亦同。

　　5.2未依本作規定，以致引公司損失時，依相關獎懲規定。

　　5.3遇下列情形時，由管理部同各相關位修正「限表」，並依規定提核定。

　　5.3.1管理及控制重改。

　　5.3.2與zhengfu有關法令相抵觸。

　　5.3.3所載名已修改，或織層增刪。

　　5.3.4範圍擴增或作重。

　　5.3.5其他有修訂之必要者。

　　5.4各位及作經人員於各項時，除遵循有關規章外凡有關核決限者，均依核決流程按呈，若有越呈者退還有核決之主管由其自行核決。

　　5.5授有核決限之主管，執行時，如遇困或特殊事情生向上一主管示。

　　5.6依核決限規定授由下階主管決行之，其上階主管隨時督導其之推行，若有失誤仍負行政上之責任。

　　5.7授有核決限之主管，如因事不克值行則由代理人代行其。（參見『代理作』）

　　5.8代理人於代理期束，將代為之向被代理人說明。

　　6.控制重

　　6.1核決限之制定及修正經決策位核定，修正時亦同。

　　6.2核決限之制定，依法令規定、授賦能及能分工之原則。

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