增值税的征收原理是什么？增值税征收体系是如何运行的？

　　1、既便于对出口商品退税，又可避免对进口商品征税不足

　　2、在组织财政收入上具有稳定性和及时性

　　3、在税收征管上可以相互制约，交叉审计，避免发生偷税

　　非财会出身的老板应该懂得哪些财务知识？

　　1、货币资金：不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出情况对经营者来说是很重要的，要有资金计划，充分利用资金，不能有闲置，更不能短缺；

　　2、往来款项：这里要关注授信，关注账龄，每个月要有个客户账龄分析表，超账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注，对业务来说，放几天不收，他们就能从中搞到好处，对财务来说，这都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己；

　　3、存货：存货也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用老板们应该都很清楚，在此就提醒二点，一是存货明细账和存货盘点真的很重要，千万不要不当一回事；二是重视发出商品，发出商品其实是债权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账期，一样要算利息，更要及时了解及时结算；

　　4、固定资产：别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费就行了;

　　5、成本和费用：老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。

　　6、现金流量表：现金流量表算是财务知识中比较重要的一项，但性也较强，叔以为老板们如果不想学太多，现金流量表也不用学太深，也不用一个月看一次，季节性强的行业可以按周期关注，经营稳定的半年关注一次也可。现金流量表的重点是经营性现金流量净额，如果这个数字和净利润基本一致（通常应该稍大一点），那企业在现金流方面应该就没大问题，如果相差较大，或高或低都不算正常，应该找找原因。平时对现金流的管理最重要的手段还应该是做好资金计划，计划做好了，又能严格执行，现金流量表的重要性自然会降低。

　　税务筹划技巧与实务

　　税收筹划的基本原理是什么？

　　1、税务筹划有助于纳税人实现经济利益化。纳税人通过税务筹划一方面可以减少现金流出，从而达到在现金流入不变的前提下增加净流量;另一方面，可以延迟现金流出时间，利用货币的时间价值获得一笔没有成本的资金，提高资金的使用效益，帮助纳税人实现的经济效益。

　　2、有利于减少企业自身的“偷、逃、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生，强化纳税意识，实现诚信纳税。税务筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，这在客观上减少了企业税收违法的可能性，使其远离税收违法行为。

　　3、有助于提高企业自身的经营管理水平，尤其是财务和会计的管理水平。如果一个国家的现行税收法规存在漏洞而纳税人却无视其存在，这可能意味着纳税人经营水平层次较低，对现有税法没有太深层次的掌握，就更谈不上依法纳税和诚信纳税。

　　4、有利于完善税制，增加国家税收。税务筹划有利于企业降低税务成本，也有利于贯彻国家的宏观经济政策，使经济效益和社会效益达到有机结合，从而增加国家税收。如税务筹划中的筹划，就是对现有税法缺陷作出的昭示，暴露了现有税收法规的不足，国家则可根据税法缺陷情况采取相应措施，对现有税法进行修正，以完善国家的税收法规。

　　国内常见的税务筹划工具介绍

　　1、个独核定征收，对于个人独资企业来说，需要缴纳的税有增值税、个人所得税和附加税。它不需要缴纳企业所得税，并且是采用核定征收的方法征收的。若是能核定征收10%，对于企业来说，交的税是非常之少了。

　　2、双软，双软的认定是指软件企业的认定和软件产品的登记。国家对于双软企业的优惠是：企业所得税享受“两免三减半”的政策，增值税按16%征收，实际的税率是3%。

　　3、西部，众所周知，西部地区比较贫穷，经济发展相对落后，所以国家对于西部地区也是有很多优惠的税收政策的，西部地区的企业所得税为15%.

　　4、高新技术，高新技术，是指那些对一个国家或一个地区的政治、经济和等各方面的进步产生深远的影响，并能形成产业的先进技术群。高新技术的主要特点是高智力、高收益、高战略、高群落、高渗透、高投资、高竞争、高风险。国家对于高新技术，给到的优惠政策是企业所得税，只交15%。

　　5、合伙企业+核定，合伙企业是指由各合伙人订立合伙协议，共同出资，共同经营，共享有收益，共担风险，并对企业债务承担无限连带责任的营利性组织。合伙企业分为普通合伙企业和有限合伙企业。合伙企业是按照核定征收来征收税的，凡是能按照核定征收来征税的，都是给予了很大程度的优惠。

　　6、各地“税收”奖励，每个地方的税收奖励都不一样，可以充分的利用各地的税收奖励，税收政策，来达到降税的目的。

　　税务筹划与税收筹划

　　个人税务筹划常用方法介绍

　　1、有效利用专项附加扣除，在我们个人税务筹划的方法中，此类方法算是比较简单的一种方法，也存在许多可选择的因素，比如说自身的一些再教育费用，以及父母的赡养费用，子女的教育费用、购买、等等，都是可以用来进行附加扣除的，当然这些费用是有一定的限额的，所以在我们进行抵扣的时候也需注意限额的多少。

　　2、合理分割工资薪金和年终奖，如今我国的个人所得税是按照超额累进的税率计算的，也就是达到一定的金额后，会提升一定的税率。因而在我们获得薪金，或者获得年终奖的时候，可以考虑将部分超额的金额，通过一定的削减到某个额度下，从而帮助个人减少一定的税负。

　　3、补贴费用合理转化，如今我国的个所得税的规定中，个人的补贴是需要按照工资、薪金的方式进行个人所得税的征收的，因此在企业发放一些福利或补贴的时候，可以考虑将这些补贴费用合理的转化为实际的消费，比如个人的住房补贴，将费用转化为实际的房屋补贴给员工，不仅可以为员工节税，也可以帮助企业获得一些专用。

　　4、收入的名义转换，对于一些企业的高管人群来说，个人的工资都普遍较高，因此适用的税率也就相当的高，因此在公司的工资薪金的收入时可以考虑转换为企业的股息红利，而股息红利按照我国的个人所得税税法规定，税率相对更低，因而可以让其通过名义的转化，来降低个人的所得税税负。

　　律师事务所税务筹划

　　税务筹划的几种方法介绍

　　1、投资节税，在香港公司crs税务筹划当中可以利用香港公司来降低资本收益包括红利收益的税收负担能大量降低，目前我国的很多企业都选择香港注册并进行投资为的就是能在节税上面取得成效减轻企业身上的压力。

　　2、优惠政策节税，在香港跟内地有着关于双重征税、防止偷税和漏税的相关规定包括股权转让收益、股息收入以及特许权使用费等。例如外商投资企业向着境外的股东分配股利国内的税务机关要求扣除百分之二十的所得税后才能汇出，但如果是香港公司就能在预提税率上面减至百分之十，如果香港公司在股权的比例上面能达到百分之二十五及以上的话还能将预提税率减至百分之五这样就很大程度上减少了公司的税率。

　　3、利润导管公司进行税务筹划，导管公司的意思就是A公司一直都跟美国的c公司做生意并从中取得利润、营业收入，A公司就会按中取得出来的营业收入、利润来向政策进行交税。但要是A公司跟香港同属一家公司的B公司进行中转再由B公司卖给美国C公司的话就能让A公司的税率得到降低，同时B公司申请好离岸豁免权还能不需要缴纳所得税只是在CRS政策下也有可能被要求在实际业务的所在地进行交税。