企业财税顾问服务介绍

　　1、企业重组顾问：为企业股份制改造、资产/债务重组设计方案，编写改制和重组文件，在方案实施过程中提供顾问服务，并协调其他中介机构。

　　2、兼并收购顾问：为企业兼并收购境内外上市公司（或非上市公司）物色筛选目标公司；实施尽职调查；对目标公司进行合理评估，协助分析和规避财务风险、法律风险；协助制定和实施并购方案；设计和安排过桥；协助与地方、证监会、财政部的沟通和协调，协助有关文件的报备和审批。

　　3、管理层收购（MBO）及员工持股计划（ESOP）：管理层和员工持股方案的设计；收购主体的设计和组建；收购方案设计和支持；相关部门的沟通和协调，协助有关文件的报备和审批。

　　4、投资：为企业项目投资提供方案策划、项目评价和相关中介服务；帮助企业进行资本运作和投资，实现市场联动收益。

　　5、管理咨询：针对企业的行业背景和发展现状，为企业可持续发展提供长期战略规划和管理咨询；协助企业建立健全法人治理结构、完善内部管理。返回搜狐，查看更多

　　增值税的税务筹划

　　企业税收筹划适用情况及常用筹划方法介绍

　　1、新办或正在申办的企业，税收筹划的发生必须是在生产经营和投资活动之前，因此，对于新办或正在申办的企业来说，其具有足够的税收筹划空间，企业创立开始或新增项目开始就开展税收筹划，可以使企业之后的生产经营活动充分享受国家产业政策，不仅能够让企业获取政策红利带来的经济效益，同时也可使企业在财税核算方面获得一个好的开端。

　　2、财税核算比较薄弱的企业，通常而言，财税核算比较薄弱的企业主要表现在两个方面，一是企业内部缺乏严格的财税核算内部控制制度，从而使得财税核算无章可依。另一方面是由于企业财会人员素质偏低，不能准确进行财税核算，从而导致企业在生产经营活动中极易出现财税风险。因而，此类企业应尽早规范财税核算，并合理开展税收筹划，积极防范财税风险，从而使得企业经营发展获得效益。

　　3、财税核算比较复杂的企业，在数量众多的企业之中，有些企业财税核算比较复杂。有的涉及出口退税业务，有的涉及税种较多，还有的企业经常遇到较为复杂的涉税业务，如涉及申请减免税，涉及有较大额度的所得税等，这类企业由于涉税核算较为复杂，所以做好税收筹划及长远税务规划，对于企业的有序运营和高效运转具有非常重要的意义。

　　税务筹划的特点是什么？

　　1、合法性，合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。这里有两层含义：一是遵守税法。二是不违反税法。合法是税务筹划的前提，当存在多种可选择的纳税方案时，纳税人可以利用对税法的熟识、对实践技术的掌握，做出纳税优化选择，从而降低税负。对于违反税收法律规定，逃避纳税责任，以降低税收负担的行为，属于偷逃税，要坚决加以反对和制止。

　　2、筹划性，筹划性，是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性。企业行为发生后才缴纳流转税；收益实现或分配之后，才缴纳所得税；财产取得之后，才缴纳财产税。这在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。

　　3、目的性，税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。这里有两层意思：一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本，较低的税收成本意味着高的资本回收率；二是滞延纳税时间（不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为），获取货币的时间价值。通过一定的技巧，在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。这将意味着企业可以得到一笔“无息”，避免高边际税率或减少利息支出。

　　4、风险性，税务筹划的目的是为了获得税收收益，但是在实际操作中，往往不能达到预期效果，这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。税务筹划的成本，是指由于采用税收筹划方案而增加的成本，包括显性成本和隐含成本，比如聘请人员支出的费用，采用一种税收筹划方案而放弃另一种税收筹划方案所导致的机会成本。此外，对税收政策理解不准确或操作不当，而在不知觉情况下采用了导致企业税负不减反增的方案，或者触犯法律而受到税务机关的处罚都可能使得税收筹划的结果背离预期的效果。

　　5、性，性不仅是指税务筹划需要由财务、会计人员进行，而且指面临社会化大生产、全球经济一体化、国际贸易业务日益频繁、经济规模越来越大、各国税制越来越复杂的情况下，仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。因此，税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生，向化的方向发展。

　　增值税的税务筹划

　　税收筹划的基本原理是什么？

　　1、税务筹划有助于纳税人实现经济利益化。纳税人通过税务筹划一方面可以减少现金流出，从而达到在现金流入不变的前提下增加净流量;另一方面，可以延迟现金流出时间，利用货币的时间价值获得一笔没有成本的资金，提高资金的使用效益，帮助纳税人实现的经济效益。

　　2、有利于减少企业自身的“偷、逃、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生，强化纳税意识，实现诚信纳税。税务筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，这在客观上减少了企业税收违法的可能性，使其远离税收违法行为。

　　3、有助于提高企业自身的经营管理水平，尤其是财务和会计的管理水平。如果一个国家的现行税收法规存在漏洞而纳税人却无视其存在，这可能意味着纳税人经营水平层次较低，对现有税法没有太深层次的掌握，就更谈不上依法纳税和诚信纳税。

　　4、有利于完善税制，增加国家税收。税务筹划有利于企业降低税务成本，也有利于贯彻国家的宏观经济政策，使经济效益和社会效益达到有机结合，从而增加国家税收。如税务筹划中的筹划，就是对现有税法缺陷作出的昭示，暴露了现有税收法规的不足，国家则可根据税法缺陷情况采取相应措施，对现有税法进行修正，以完善国家的税收法规。

　　税务筹划企业

　　财税工作情况汇报

　　5、完善征管制度.一是完善委托代扣代缴制度,确保税源管理不留空白.对车船税、房地产企业所得税和沙砾石场增值税等零散税收委托代扣代缴制度,实行源泉控税.二是推进以票控税制度.规范管理,规范普通工作,推广使用税控机,加大以票控税力度.三是开展有奖活动,鼓励消费者索要,提高公民纳税意识.

　　6、开展专项检查,整治税收秩序.在加强税法宣传的基础上,开展一系列的“抓偷堵漏”专项检查活动,重点对总经销、总代理、房地产企业、集中汇交纳税企业以及矿产资源、牲猪定点屠宰、沙砾石场以及医药用品超市等征管相对薄弱的行业进行清查,严厉打击各类偷逃骗税违法行为,以查促收,以查促管.进一步抓好大要案查处,加大涉税案件宣传曝光力度,促进税收秩序进一步提升.

　　资源税的计税依据是什么

　　1、纳税人不可以出示应纳税额商品销售数量或移交应用数量的，以应纳税额商品的生产量或负责人税务局明确的换算比计算成的数量为课税数量。

　　2、原油中的稠油、高凝油与稀油区划不清或不容易区划的，一律按原油的数量课税。

　　3、煤炭，针对持续生产加工前没法恰当测算原煤移交需求量的，可按生产加工商品的综合回收率，将生产加工商品实行销量和自使用量换算成原煤数量做为课税数量。以原煤入洗为例，洗煤这一生产加工商品的综合回收率是那样测算的：

　　一般纳税人与小规模纳税人相比有何不同?具有哪些特点?

　　1、计税方法不同。通常，一般纳税人采用增值税一般计税方法，小规模纳税人则采用简易征收方法。这即是说，一般纳税人计税方法是针对企业的利润计征，而小规模纳税人的简易征收方法则是针对企业的营业额征收。

　　2、适用税率及征收率不同。事实上，增值税有16%、10%、6%三个税率和5%、3%两个征收率。一般情况下，一般纳税人适用增值税税率，而小规模纳税人适用增值税征收率。

　　3、纳税申报周期不同。在现实社会经济中，一般纳税人通常都是按月进行纳税申报，而小规模纳税人则可以根据自身实际情况选择按月度或季度进行纳税申报。不过，该纳税期限一经选择，一个会计年度内便不得进行变更。

　　4、使用和情况不同。在企业经营过程中，一般纳税人可以和取得增值税专用，而小规模纳税人一般只能普通，不可以增值税专用。但如若小规模纳税人遇到需要增值税专用的情况，税务机关可以为其增值税专用。